연말정산 세액공제(보장성보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 월세액 세액공제)

연말정산 세액공제(보장성보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 월세액 세액공제)

연말정산이 한창입니다. 저도 무척 바쁜 날을 보내고 있어요. 연말정산에서 세액혜택 중에서도 많이 헷갈려하시는 특별세액공제에 대하여 알려드릴게요. 세액공제는 소득공제와 달리 세액을 바로 차감시켜 줍니다. 그래서 꼼꼼하게 잘 준비하셔야 해요. 특별세액공제는 보장성보험료 세액공제, 의료비 세액공제, 교육비 세액공제, 기부금 세액공제가 있습니다. 그리고 월세 세액공제가 있습니다. 이 다섯 가지 세액공제에 해당하려면 조건이 충족되어야 하는데 그게 바로 나이 요건과, 소득금액 요건입니다.

나이 요건은 스므살 이하, 60세 이상을 기억하시고, 소득금액 요건은 연 100만원 이하근로소득만 있다면 연 500만 원 이하에 해당이 되어야 합니다.

소득공제 사례

예를 들어 한 가족이 경주에서 집을 산다고 가정해봅시다. 그럼 아래와 같은 소득공제 사례를 적용할 수 있습니다. 주택마련예금 공제 주택마련저축을 통해 일정 금액을 저축하는 경우 해당 저축액에 대하여 소득공제를 받을 수 있습니다. 이를 통해 세금 부담이 줄어들고, 주택 구입시 필요한 금액을 마련할 수 있습니다. 주택자금 대출 이자 계산 공제 주택 구입을 위해 대출을 받은 경우 대출 이자에 대한 일정 금액이나 비율을 소득에서 공제합니다.

이로 인해 대출 이자 부담이 있는 가정의 세금 부담도 조금이나마 줄일 수 있습니다. 자녀 교육비 공제: 경주에 있는 가족의 자녀가 학교에 다닐 경우 학비와 연관된 일정 금액은 소득에서 공제할 수 있습니다. 이 공제를 통해 교육비 부담을 덜 수 있게 됩니다. 이와 같이 소득공제는 가족의 생활비 부담을 조금이나마 낮추어 주는 역할을 합니다.

기부금 공제

기본공제 대상자들의 기부금 공제 요건은 다음과 같습니다. 그리고 기부금 공제비율은 다음과 같습니다. 법정기부금은 국가나 지방정부 아니면 공공교육기관이나 공공의료기관, 기부전문모금기관대한적십자사 등 등에 기부한 것이나 천재지변으로 인한 이재민들을 위한 구호금품, 특별재난지역으로 선포된 지역에 기부한 구호금품아니면 봉사 등을 말합니다. 지정기부금은 문화체육부 장관이나 지자체장 등의 허가를 받아 설립한 비영리단체공익단체, 종교단체에 기부한 것을 말합니다.

공제액을 산출할 때는 해당 금액의 구간 별로 비율이 적용되어 계산되므로 유의하시기 바랍니다.

소득공제 항목

한국에서 소득공제 대상 항목은 다양하며, 일부 항목들은 다음과 같습니다. 각 항목의 세부 요건 및 제한내용은 과세 연도별로 다를 수 있으니 관련 법령을 참고하여 주시기 바랍니다. 기본공제 종합소득세 계산 시 과세 표준에 연관된 모든 거주자에게 연관된 공제입니다. 배우자공제 배우자가 동급 가구에 거주하고 수입이 일정 금액 이하일 경우 연관된 공제입니다. 자녀공제 세대주의 자녀 중 일정 연령 이하이고 수입이 일정 금액 이하인 경우 연관된 공제입니다.

부양가족공제 부양하는 가족이 있는 경우 연관된 공제입니다. 일정한 연령, 거주 기간, 소득 기준 등을 충족해야 합니다. 연금보험료 공제: 국민연금 및 개인 연금보험료 납부한 경우 연관된 공제입니다.

의료비 세액혜택 계산방법

의료비 세액혜택 계산은 간소하게 얘기하면 의료비 지출내역 연봉의 3 X 15 입니다. 난임시술비의 경우 30 가 적용되므로 난임시술비가 있을 경우는 그 금액만 따로 x 30를 해서 더해주면 됩니다. 2022년부터 적용미숙아 및 선천성이상아를 위한 의료비도 20가 적용되므로 혹 해당사항이 있으시다면 해당 의료비도 따로 계산해 더해주셔야 합니다. 2022년부터 적용연봉의 3가 안될 경우는 그냥 의료비 세액공제를 받지 못한다고 생각하시면 됩니다.

3,000만원일 경우 90만원 이상, 5,000만원일 경우 150만원 이상 써야 받는다고 생각하시면 됩니다. 그리고 15를 세액혜택 받으므로 의료비 지출내역 연봉의 3가 100만원일 경우 15만원을 받는다. 고민하고 계산하시면 편리합니다. 연봉이 3,000만원일 때 의료비를 190만원 썼다면, 190만원에서 연봉의 3인 90만원을 제한 100만원의 15인 15만원을 세액혜택 받게 됩니다.

세액공제는 근로소득 자녀 연금통장 특별세액혜택 납세조합공제 주택차입금 외국납부 월세액 으로 구성되어 있습니다. 근로소득은 소득공제 후 산출된 세액에서 계산됩니다. 산출세액이 130만 원을 기준으로 공제세액이 결정됩니다. 세액혜택 한도는 총급여액에 따라 달라집니다. 세액혜택 한도 만 8세 이상의 자녀에 대하여 세액공제합니다. 출산 입양의 경우 처음 30만 원, 둘째 50만 원, 셋째 이상부터는 70만 원을 공제합니다. 연금저축과 퇴직연금의 합산 기준으로 나이에 대한 구분은 없어졌습니다.

특별세액혜택 보험료 보험료는 보장성보험과 장애인전용 보장성 보험으로 나뉩니다. 보장성보험은 생명보험, 상해보험, 등을 말합니다.

자주 묻는 질문